Video: Co jsou peněžní toky a jak jsou klasifikovány
2024 Autor: Henry Conors | [email protected]. Naposledy změněno: 2024-02-12 05:04
V moderních podmínkách je finanční řízení kvůli omezeným finančním zdrojům nesmírně důležité pro téměř každý podnik. Efektivita, s jakou organizace kontroluje a řídí peněžní toky, nakonec určuje její konkurenceschopnost a obchodní úspěch. Analýza tohoto ukazatele hraje důležitou roli při hodnocení finanční pozice podniku.
Koncept a podstata cash flow
Tento ekonomický termín sám o sobě obecně pochází z anglického spojení „cash flow“, které lze přeložit jako „cash flow“. Peněžní toky představují pohyb financí podniku za určité časové období. Jinými slovy, jde o rozdíly mezi příjmy a platbami za konkrétní období. Pomocí tohoto ukazatele můžete přesně identifikovat, jak dochází k pohybu peněz, který není vždy zohledněn při určování zisku: platby daní, investiční výdaje,splátky půjček, daně ze zisku atd. Pro úplnější odhalení podstaty tohoto termínu zvažte klasifikaci jeho součástí.
Typy peněžních toků
1. V závislosti na rozsahu servisních obchodních procesů:
- V celém podniku. Toto je nejobecnější pohled, včetně všech přílivů a odlivů financí v této organizaci.
- Strukturálním rozdělením. Centra odpovědnosti mohou také fungovat jako poslední.
- Na konkrétní obchodní transakce. Představuje primární objekt kontroly peněžních zdrojů.
2. V závislosti na typu ekonomické činnosti jsou peněžní toky:
- na operace. Souvisí s platbami dodavatelům a třetím stranám za služby související s výrobní činností. To zahrnuje platy zaměstnanců zapojených do provozního procesu, jakož i související daňové platby. Zároveň tento typ cash flow vykazuje příjmy z prodeje zboží a finanční úřady v případě přepočtu přeplatků povinných plateb;
- na investiční aktivity. Zahrnuje příjmy a platby z finančních a reálných investic, jakož i příjmy z prodeje nehmotného majetku a vyřazeného dlouhodobého majetku, rotace nástrojů investičního portfolia a výsledek jiných podobných transakcí;
- o finančních činnostech. Tento typ je spojen s pohybem peněz spojeným s přitažlivostí půjček, úvěrů, dodatečného podílunebo základní kapitál, výplata dividend a splatných úroků z vkladů atd.
3. Podle zaměření nebo konečného výsledku:
- pozitivní. Jedná se o součet všech příjmů z každého druhu ekonomické činnosti. Jako analogie se také používá výraz „příliv peněžních zdrojů“;
- negativní. Celková částka všech plateb v průběhu podniku. Jinými slovy, je to „odliv peněžních zdrojů“.
4. Podle způsobu výpočtu objemu je peněžní tok:
- čisté. Představuje rozdíl mezi všemi příjmy a výdaji;
- brutto. Charakterizuje všechny pozitivní a negativní toky za konkrétní uvažované období.
5. Podle úrovně dostatku:
- nadměrné. Příjem převyšuje potřeby společnosti;
- nedostatečné. Příliv peněz je pod skutečnými potřebami podniku.
6. Podle způsobu hodnocení v čase jsou peněžní toky:
- Skutečné, zredukované na aktuální okamžik;
- Budoucnost oceněná na konkrétní období dopředu.
7. Podle kontinuity formace:
- pravidelné (zpravidla je spojeno s provozní činností);
- diskrétní (výsledek jednorázových obchodních transakcí, jako je nákup licence, bezúplatná pomoc, pořízení komplexu nemovitostí atd.).
8. Podle stability časových intervalů, během kterých se tvoří, jsou pravidelné peněžní toky:
- Pravidelně s pravidelnými časovými intervaly v uvažovaném období. Příkladem je anuita.
- Pravidelné s nerovnoměrnými časovými intervaly ve stejném období (například leasingové splátky se zvláštním splátkovým kalendářem).
Výše uvedená klasifikace umožňuje úplněji a cílevědoměji provádět plánování, účetnictví a analýzu peněžních toků podniku bez ohledu na obor jeho činnosti.
Doporučuje:
Démonetizace zlata je postupný proces, kdy zlato ztrácí své peněžní funkce: příčiny, fáze a důsledky
Demonetizace zlata je, když zlato přestane být používáno jako platební prostředek. Je to přirozený proces, protože mnohé vlastnosti zlata, které mu dříve dávaly význam, se staly pro mnohé nepohodlnými. Zlato nepřestalo být vysoce ceněno, ale ztratilo svou dřívější hodnotu
Finanční toky. Systém řízení logistických zdrojů v podniku
Dnes fungují tuzemské podniky v poměrně nestabilním ekonomickém prostředí. To vede k hledání nejefektivnějších cest a metod regulace fungování průmyslových podniků
Peněžní likvidita, její výpočet. Druhy aktiv podle likvidity
Víte, jak snadné je vybrat si vlastní prostředky? Vše závisí na formě, ve které jsou uloženy. Likvidita peněz je základním pojmem v účetnictví, financích a investování. Odráží schopnost aktiv přecházet z jedné formy do druhé
Mezní sklon k ukládání: definice, vzorec. Peněžní příjem obyvatelstva
Každý něco nashromáždí. Zpravidla jsou to dnes peníze. V lidech se tomu říká „šetřit na deštivý den“. Hotovost můžeme mít doma pod matrací, nebo ji můžeme uložit do banky
Peněžní obrat je Definice, podstata, principy a struktura
Peníze a jejich účel od raného dětství zná člověk v jakékoli části světa. Peníze jsou to, co lidé za svou práci dostávají a za co platí, získávají pro sebe vše, co je pro život nezbytné. Odtud koncept hotovostního oběhu, který závisí na celkovém množství zboží a služeb v zemi, cenové hladině a dalších ekonomických ukazatelích