Finanční analýza: co to je a proč je to nutné

2024 Autor: Henry Conors | [email protected]. Naposledy změněno: 2024-02-12 05:09

Ve tvrdé konkurenci musí společnosti neustále bojovat o přežití. Abyste se udrželi nad vodou, nestačí najít a obsadit mezeru na volném trhu, musíte si svou pozici udržovat a neustále zlepšovat. K řešení těchto problémů by společnosti měly pravidelně provádět finanční analýzu svých aktivit. Provedení kvalitativní studie nevyřeší všechny problémy podniku, ale poskytne konkrétní informace o silných a slabých stránkách, které lze efektivně využít.

Finanční analýza – co to je? Jedná se o metodu hodnocení, která vám umožňuje určit udržitelnost podniku výpočtem ukazatelů, na základě kterých je učiněn závěr o výsledcích činnosti podniku v současnosti a prognózách do budoucna. Během studie se vypočítávají koeficienty, které jsou rozděleny do několika skupin v závislosti na směru hodnocení.

Abyste mohli nezávisle analyzovat, jaké jsou hlavní finanční ukazatele a jak je správně vypočítat, potřebujete vědět.

Koeficienty použité pro hodnoceníaktivity podniku jsou zahrnuty do 4 hlavních skupin ukazatelů:

• Ukazatele likvidity. Určují finanční stabilitu společnosti v krátkém čase výpočtem míry mobility aktiv a jejich vzájemného vztahu.
• Ukazatele solventnosti. Určují finanční stabilitu v budoucnosti a charakterizují strukturu vlastního a cizího kapitálu.
• Ukazatele ziskovosti. Určují efektivitu využití kapitálu, investic a činnosti společnosti jako celku.
• Poměry obratu. Určete návratnost nákladů na výrobní cyklus a intenzitu využití finančních prostředků.

Každá z uvedených skupin obsahuje mnoho ukazatelů, ale ke studiu výkonnosti společnosti stačí použít ty hlavní, kterých jsou asi tři desítky.

Jsou stanoveny podle údajů převzatých z nejdůležitějších reportovacích dokumentů: rozvahy a její přílohy, výsledovky.

Kromě výstupu jednotlivých ukazatelů a poměrových ukazatelů je ke studiu stavu podniku využívána faktorová analýza, která spočívá v sestavení ekonomického modelu zohledňujícího vztah koeficientů mezi sebou a jeho dopad na konečný výsledek.

Použití faktorové analýzy v ekonomice umožňuje identifikovat přesnější výsledky a pozitivně ovlivnit manažerské rozhodování.

Výzkum efektivních výsledkůpodnikání zahrnuje nejen výpočet nejdůležitějších ukazatelů, ale také správné použití získaných dat.

Analýzu činnosti společnosti provádí analytické oddělení. V některých případech je však nutná účast auditorů. Po výpočtu ukazatelů finanční stability a provedení analýzy odborníci vysvětlí, že taková studie musí být prováděna pravidelně, aby byla vidět dynamika. Je tedy možné identifikovat tak důležité faktory, jako je tempo růstu hrubého produktu, výše vlastního pracovního kapitálu a další.

Specialisté po analýze rozluští, jaká je ziskovost a solventnost společnosti, jaká jsou investiční rizika, jak správně a co nejefektivněji využívat aktiva.

Na základě obdržených dat je vypracována analytická zpráva obsahující informace o výsledcích analýzy a doporučení, jejichž dodržování zlepší stav společnosti.